출판사 서평
“세무 가이드북 시리즈는
최신 세무지식을 업그레이드 시켜주는 첨단 무기이다!”
중 소 기 업 업 계 에 있 어
세금을 모르고 경영하는 것은
무기 없이 전쟁터에 나가는 것과 같다!
기업의? 경영관리에 있어서 가장 중요한 것 중 하나는 바로 ‘세금’이다. 세금은 현금 유출을 의미하고 더 나아가 때로는 기업의 존폐를 결정하는 경우도 있기 때문이다.
이 책은 이러한 환경에서 기업경영에 대한 세금관리를 과학적ㆍ전략적으로 할 수 있는 방법을 제시하기 위해 태어났다. 알다시피 기업경영을 순조롭게 관리하기 위해서...
“세무 가이드북 시리즈는
최신 세무지식을 업그레이드 시켜주는 첨단 무기이다!”
중 소 기 업 업 계 에 있 어
세금을 모르고 경영하는 것은
무기 없이 전쟁터에 나가는 것과 같다!
기업의 경영관리에 있어서 가장 중요한 것 중 하나는 바로 ‘세금’이다. 세금은 현금 유출을 의미하고 더 나아가 때로는 기업의 존폐를 결정하는 경우도 있기 때문이다.
이 책은 이러한 환경에서 기업경영에 대한 세금관리를 과학적ㆍ전략적으로 할 수 있는 방법을 제시하기 위해 태어났다. 알다시피 기업경영을 순조롭게 관리하기 위해서는 세무위험을 방하고 기업경영가치를 최대한 끌어올리는 것이 무엇보다도 중요하다.
하지만 이것이 말처럼 쉽게 되는 경우가 많지 않다. 그래서 뭔가 색다른 접근방법이 필요함을 느끼고 긴 시간 동안 연구한 끝에 이 책을 기획하게 되었다.
그렇다면 이 책 ‘중소기업세무 가이드북-실전편’은 다른 책에 비해 어떤 점들이 뛰어날까?
첫째, 기업경영관리에 꼭 필요한 세무문제를 모두 다뤘다.
이 책은 총 4부로 구성이 되었다. 1부 《기본편》에서는 기업(개인 및 법인)의 임직원은 물론이고 금융업계 및 세무회계 종사자 등이 실전에서 절세전략을 수행하기 위해 반드시 알아야 하는 기업의 절세원리 등을 다루었다. 기본기가 있어야 전진할 수 있으므로 이 부분을 간과해서는 곤란할 것이다.
2부 《사원편》에서는 주로 사원들이 기본적으로 알아둬야 할 회계와 세무문제를 다루었다. 이를 위해 대차대조표계정인 자산과 부채, 자본의 주요 항목들의 세무상 쟁점에 대한 해법(Solution)을 다양한 각도에서 제시하였다. 또한 손익계정인 수익과 비용 항목들에 대해서도 마찬가지로 알기 쉽게 정리하였다. 따라서 이를 통해 각 기업의 전사원들은 세무의 기본기를 익힐 수 있는 기틀을 잡게 될 것이다.
3부 《중소기업 절세특집편》에서는 중소기업들이 고민하고 있는 세무문제에 대한 해법을 아주 체계적으로 다루었다. 우선 중소기업을 개인기업과 법인기업으로 나눈 후 그에 맞는 절세법을 제시하고, 많은 기업들이 어려움을 겪고 있는 조세감면제도를 세무전문가의 관점에서 철저하게 분석하였다. 특히 법인기업편에서는 세무조정과 소득처분, 가지급금, 이익배당, 부당행위계산부인제도 등을 다룸으로써 깊이를 더했다.
4부 《CEOㆍ주주편》에서는 CEO와 주주들이 알아야 할 제반 세무문제들을 다루고 있다. 예를 들어 임원들의 보수책정법, 회사와의 거래 시 알아둬야 할 세금문제, 소득금액변동통지서, 신용평가, 주식 명의신탁, 주식의 이전, 가업승계, 세무조사 등이 그렇다. 이 Part는 앞의 것들보다 난이도가 있으므로 좀 어렵게 느껴질 수 있으나 기업의 생존을 위해서는 반드시 섭렵해야 할 주제들이므로 차분하게 접근하여 관련 내용들을 반드시 정복하여야 한다. 마지막으로 《부록》에서는 업종별 절세포인트와 비영리법인ㆍ협동조합법인 등의 주요 세무상 쟁점들을 요약하여 마지막까지 최선을 다했다.
둘째, 다양한 사례를 들어 실전에서의 문제해결을 쉽게 하도록 하였다.
책의 모든 부분을 ‘상황→Case→Consulting→실무능력 배양하기→실전연습’의 체계에 따라 집필하였다. 이렇게 함으로써 중소기업과 관련된 세무상 쟁점들을 정확히 파악할 수 있으며, 그에 따른 해법을 자연스럽게 제시할 수 있게 되었다. 이 책이 갖는 장점 중의 하나이다. 구체적으로 각 장마다 제시된 Case(사례)는 실무에서 아주 중요하게 다루어지는 내용들로써, 전문가 시각에서의 컨설팅(Consulting)을 통해 문제해결을 도모하고 있다. 따라서 독자들은 저자들이 현장에서 문제를 어떻게 해결하고 있는지를 지켜보는 것만으로도 이와 유사한 문제를 손쉽게 해결할 수 있을 것이다.
한편 ‘실무능력 배양하기’는 기업경영관리에서 좀 더 세련된 업무처리를 위해 알아야 할 지식들을 그리고 ‘실전연습’은 공부한 내용들을 실전에 적용하는 과정을 그리고 있다. 그리고 실무적으로 더 알아두면 유용할 정보들은 팁이나 실력 더하기 등의 란을 신설하여 정보의 가치를 더했다. 또한 곳곳에 요약된 핵심정보를 정리하여 실무적용 시 적응력을 높이기 위해 노력하였다. 이러한 과정을 통해 독자들은 기업경영과 관련된 세무에 대한 모든 문제를 해결할 수 있는 실무능력을 끌어올릴 수 있을 것으로 기대된다.
셋째, 각 기업에 맞는 최신 고급정보를 모두 다루었다.
기업세금도 경기의 상황에 따라 세제가 매년 개편되곤 한다. 국가의 입장에서는 세수를 확보하는 한편 기업의 성장 동력을 키우기 위해서 세제를 강화하거나 완화하게 된다. 예를 들어 새정부의 정책기조인 지하경제양성화 조치에 따라 세금을 강화하는 제도들이 다수 도입되었는데 그중 대표적인 것이 바로 국세청이 세무조사를 할 때 금융정보분석원(FIU)의 금융자료를 활용할 수 있게 되었다는 점이다. 이러한 것과는 반대로 기업들이 고용을 증가시키거나 유지하는 경우 또는 비정규직을 정규직으로 전환하는 경우에는 세금을 감면하고 있다.
또한 중소기업 창업1세대들이 사망하는 경우 가업승계에 따른 세금이 상당히 문제가 되었는데 가업상속공제를 100%까지 인상하는 등의 파격적인 조치가 뒤따랐다. 이 책은 우리나라의 중소기업들이 꼭 알아야 제도들을 빠짐없이 수록하여 전체의 흐름 속에서 기업 스스로가 자사에 맞는 최적의 솔루션을 찾을 수 있도록 심혈을 기울였다.
책속으로 추가
【 Part 03 중소기업 절세특집편 핵심주제 】
제 1 장 개인기업
ㆍ소득세 절세법은 무엇인가?
ㆍ부가가치율, 종합소득, 소득공제와 세액공제 등에 대한 내용을 알아본다.
ㆍ표준소득률, 단순경비율로 신고가 가능한지 알아본다.
ㆍ고소득 개인사업자에게 적용되는 성실신고확인제도를 알아본다.
ㆍ개인기업의 법인전환에 대해 알아본다.
ㆍ소득세 계산구조로 절세방안을 찾는 방법을 알아본다.
ㆍ개인사업자를 위한 절세정보를 알아본다.
제 2 장 법인기업
ㆍ법인세 절세법은 무엇인가?
ㆍ세무조정과 소득처분에 대해 알아본다.
ㆍ가지급금 솔루션을 2회에 거쳐 알아본다.
ㆍ이익배당금을 둘러싼 여러 가지 세무상 쟁점들을 알아본다.
ㆍ법인세 계산구조에서 찾는 절세방안에 대해 알아본다.
ㆍ중소기업이 알아둬야 할 부당행위계산부인제도에 대해 상세히 알아본다.
제 3 장 중소기업 조세감면의 모든 것
ㆍ중소기업 조세감면의 원리 및 절차는 어떻게 되는가?
ㆍ세법상 중소기업 판정요령에 대해 알아본다.
ㆍ창업중소기업은 어떤 세금감면을 받을 수 있는가?
ㆍ창업자금 증여세과세특례제도로 어떤 혜택을 받을 수 있는가?
ㆍ중소기업특별세액감면제도는 어떠한 제도인가?
ㆍ수도권 외의 지방이전 시 받을 수 있는 감면제도에는 어떤 것들이 있는가?
ㆍ고용유지, 고용증가, 정규직전환에 따른 세액공제제도는?
ㆍ연구소의 설립과 운영에 따른 조세감면은?
【 Part 04 CEO ㆍ주주편 핵심주제 】
제 1 장 CEO의 세무관리법
ㆍ주주총회, 대표이사, 이사회와 관련된 세무내용을 알아본다.
ㆍ임원의 급여, 상여, 퇴직급여와 세법의 관계를 알아본다.
ㆍ임원의 퇴직급여규정은 어떻게 준비해야 하는가?
ㆍ회사와 대표이사의 거래 시 발생되는 세무문제에는 어떤 것들이 있을까?
ㆍ소득금액변동통지서와 대표이사의 상여처분에 대한 세무처리법을 알아본다.
ㆍ기업의 신용평가와 경영상태 검토표는 어떻게 되어 있는가?
ㆍ현금이 없거나 부족할 때 세금납부방법에는 어떤 것들이 있을까?
제 2 장 주주의 세무관리법
ㆍ주주명부와 과점주주의 제2차납세의무를 살펴본다.

【 Part 01 기본편 핵심주제 】
제 1 장 기업설립과 세무기초
•사업자등록의 신청과 갱신 그리고 말소하는 방법을 아는가?
•사업장의 신설, 이전, 폐쇄와 관련된 세무상 쟁점을 아는가?
•기업이 차명계좌를 운영하면 어떠한 불이익을 받을까?
•회계장부의 관리방법을 알아보자.
제 2 장 기업절세원리의 모든 것
•우리기업이 부담하는 세금에는 어떤 것들이 있는가?
•증빙수취의 원리는 아는가?
•원천징수와 지급명세서의 제출이유를 아는가?
•부가가치세의 절세원리를 아는가?
•소득세와 법인세의 절세원리를 아는가?
•기업관련 세율을 점검한다.

【 Part 02 사원편 핵심주제 】
제 1 장 자산·부채·자본 설계
•현금의 입금, 보유, 출금에 따른 세무상 쟁점을 아는가?
•매출채권의 취득, 보유, 제거에 따른 세무상 문제점은?
•대여금의 지출, 보유, 회수에 따른 세무상 문제점은?
•재고자산의 취득, 보유, 제거에 따른 세무상 문제점은?
•부채와 세금의 관계를 이해할 수 있는가?
•자본에서는 어떠한 점에 주목해야 하는가?
제 2 장 수익·비용 설계
•매출과 세무상 쟁점들을 아는가?
•매출에누리, 매출할인, 판매장려금에 대한 세무상 쟁점내용을 아는가?
•판매부대비용의 세무처리법은?
•기업비용에 대한 규제원리를 아는가?
•복리후생비와 근로소득세와의 관계를 살펴본다.
•접대비와 유사비용의 구별법을 알아본다.
•급여설계법을 알아본다.
•퇴직금 설계법을 알아본다.
•감가상각비 설계법을 알아본다.
•기업차량비, 보험, 과태료 등에 대한 세금처리법을 알아본다.

【 Part 03 중소기업 절세특집편 핵심주제 】
제 1 장 개인기업
•소득세 절세법은 무엇인가?
•부가가치율, 종합소득, 소득공제와 세액공제 등에 대한 내용을 알아본다.
•표준소득률, 단순경비율로 신고가 가능한지 알아본다.
•고소득 개인사업자에게 적용되는 성실신고확인제도를 알아본다.
•개인기업의 법인전환에 대해 알아본다.
•소득세 계산구조로 절세방안을 찾는 방법을 알아본다.
•개인사업자를 위한 절세정보를 알아본다.
제 2 장 법인기업
•법인세 절세법은 무엇인가?
•세무조정과 소득처분에 대해 알아본다.
•가지급금 솔루션을 2회에 거쳐 알아본다.
•이익배당금을 둘러싼 여러 가지 세무상 쟁점들을 알아본다.
•법인세 계산구조에서 찾는 절세방안에 대해 알아본다.
•중소기업이 알아둬야 할 부당행위계산부인제도에 대해 상세히 알아본다.
제 3 장 중소기업 조세감면의 모든 것
•중소기업 조세감면의 원리 및 절차는 어떻게 되는가?
•세법상 중소기업 판정요령에 대해 알아본다.
•창업중소기업은 어떤 세금감면을 받을 수 있는가?
•창업자금 증여세과세특례제도로 어떤 혜택을 받을 수 있는가?
•중소기업특별세액감면제도는 어떠한 제도인가?
•수도권 외의 지방이전 시 받을 수 있는 감면제도에는 어떤 것들이 있는가?
•고용유지, 고용증가, 정규직전환에 따른 세액공제제도는?
•연구소의 설립과 운영에 따른 조세감면은?

【 Part 04 CEO ·주주편 핵심주제 】
제 1 장 CEO의 세무관리법
•주주총회, 대표이사, 이사회와 관련된 세무내용을 알아본다.
•임원의 급여, 상여, 퇴직급여와 세법의 관계를 알아본다.
•임원의 퇴직급여규정은 어떻게 준비해야 하는가?
•회사와 대표이사의 거래 시 발생되는 세무문제에는 어떤 것들이 있을까?
•소득금액변동통지서와 대표이사의 상여처분에 대한 세무처리법을 알아본다.
•기업의 신용평가와 경영상태 검토표는 어떻게 되어 있는가?
•현금이 없거나 부족할 때 세금납부방법에는 어떤 것들이 있을까?
제 2 장 주주의 세무관리법
•주주명부와 과점주주의 제2차납세의무를 살펴본다.
•주식 명의신탁 솔루션에 대해 알아본다.
•중소기업 주식의 양도, 주식변동상황명세서의 제출 등에 대해 알아본다.
•주식의 상속과 증여에 대한 세무상 쟁점을 살펴본다.
•비상장법인의 주식가치 평가법은?
제 3 장 중소기업 세무조사 대책
•중소기업의 세무위험에 대해 알아본다.
•개인사업자의 경우 누가 세무조사를 받는지 알아본다.
•법인사업자의 경우 누가 세무조사를 받는지 알아본다.
•세무조사를 예방하는 방법을 알아본다.
•사전 권리구제제도와 사후 권리구제제도를 알아본다.

목차
PART 01 기본편
Chapter 01 _ 기업설립과 세무기초
나의 세금지수 파악하기 _ 19
사업자등록의 신청, 갱신, 말소 _ 20
사업장의 신설, 이전, 폐쇄 _ 26
입출금계좌, 차명계좌 _ 33
복식부기, 회계장부관리법 _ 38
Chapter 02 _ 기업 절세원리의 모든 것
우리기업이 부담하는 세금들 _ 46
증빙수취의 원리 _ 50
원천징수, 지급명세서의 제출 _ 55
부가가치세 절세원리 _ 59
소득세 / 법인세 절세원리 _ 64
PART 02 사원편
Chapter 01 _ 자산ㆍ부채ㆍ자본 설계
현금의 입금, 보유, 출금 _ 76
매출채권 취득, 보유, 제거 _ 83
대여금 지출, 회수, 포기 _ 86
재고자산 취득, 보유, 제거 _ 91
기계장치의 구입, 교체, 처분 _ 96
자동차 리스, 구입, 경비처리의 방법 _ 100
부채 절세설계 _ 103
자본 절세설계 _ 107
Chapter 02 _ 수익ㆍ비용 설계
매출과 세무상 쟁점들 _ 116
매출에누리, 매출할인, 매출환입 _ 120
판매부대비용과 세무처리 _ 124
기업 비용의 규제원리(과다, 부당, 업무무관) _ 132
접대비와 유사비용의 구분법 _ 137
통상임금, 급여설계, 퇴직연금 _ 144
감가상각비 설계법(소득조절의 원리) _ 150
임직원 사망 위로금, 기업보험 설계법 _ 154
과태료, 세금과공과 _ 159
PART 03 중소기업 절세특집편
Chapter 01 _ 개인기업
소득세 절세법(기본) _ 172
부가가치율, 종합소득, 소득공제와 세액공제 등 _ 176
표준소득률, 단순경비율로 신고가능한가? _ 182
고소득 개인사업자와 성실신고확인제도 _ 186
개인기업의 법인전환 _ 190
Chapter 02 _ 법인기업
법인세 절세법 _ 202
법인세 절세법(세무조정과 소득처분, 조세감면) _ 207
가지급금 솔루션1(발생, 보유, 제거) _ 213
가지급금 솔루션2(인정이자의 계산, 원천징수) _ 217
이익배당, 퇴직급여상계, 불균등배당 _ 221
Chapter 03 _ 중소기업 조세감면의 모든 것
중소기업 조세감면의 원리 및 절차 _ 234
창업중소기업 세액감면 _ 240
중소기업 특별세액감면 _ 246
수도권 외로의 지방이전과 세금감면 _ 251
고용증가, 정규직전환과 세액공제 _ 256
연구소의 설립, 운영, 세액공제 _ 260
PART 04 CEO ㆍ주주편
Chapter 01 _ CEO의 세무관리법
주주총회, 대표이사, 이사회와 세무 _ 274
임원의 급여, 상여, 퇴직급여와 세법 _ 278
회사와 대표이사의 거래 _ 283
소득금액변동통지서, 대표이사 상여처분 _ 287
Chapter 02 _ 주주의 세무관리법
주주명부, 과점주주의 제 2 차 납세의무 _ 298
주식 명의신탁 솔루션(주식반환) _ 305
주식의 양도, 주식소각, 주식변동상황명세서의 제출 _ 311
주식의 상속과 증여에 따른 세무상 쟁점 _ 318
Chapter 03 _ 중소기업 세무조사 대책
중소기업의 세무위험 _ 330
누가 세무조사를 받나(개인편) _ 334
누가 세무조사를 받나(법인편) _ 338
세무조사를 예방하는 방법 _ 345
부 록 01 업종별 절세 포인트
제조업 _ 352 ｜ 도ㆍ소매업(유통업) _ 355 ｜ 건설업 _ 359 ｜ 컴퓨터 프로그래밍업 _ 362 ｜ 음식점업(개인형태냐 법인형태냐) _ 366
부 록 02 비영리법인, 조합법인, 각종 협회의 세무처리법
비영리법인, 공익법인 _ 370 ｜ 협동조합법인(영리법인) _ 375 ｜ 사단법인 협회ㆍ단체 _ 378