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    상속 증여 세무 가이드북 실전편 [개정판]

    상속 증여 세무 가이드북 실전편 [개정판] 상속 증여 세금 설계에 관한 모든 것

    • 신방수, 조영준 저
    • 매일경제신문사
    • 2014년 09월 17일
    • 정가
      18,000원
    • 판매가
      16,200원 [10% 할인]
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    ISBN: 9791155421604 352쪽 669g 190 x 258 (㎜)

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    출판사 리뷰

    “상속 또는 증여에 있어 세무위험에 대비한
    세테크전략이 필요하다!”

    복잡다단한 세금관리를 스스로 할 수 있는 방법을 제시하기 위해 쓰인 책!
    개인의 자산관리에 꼭 필요한 세무문제를 모두 다루었다.

    이 책은 총 5부로 구성되었다. 1부 <기본편>에서는 상속.증여에 관심 있는 모든 독자들이 기본적으로 알아야 하는 주제를 다루었다. 개인의 재산과 관련된 세무위험에는 어떤 것들이 있는지를 먼저 살펴본다. 그리고 세금 못지않게 중요한 상속분쟁을 예방하는 방법과 상속.증여세 절세원리를 순차적으로 살펴본다. 2부 <일반인편>에서는 일반인이 일상적으로 부닥치는 상속.증여관련 사례들을 다양하게 다루었다. 상속재산의 평가방법 및 주택과 농지의 상속업무 처리법, 금융자산에 대한 증여요령, 부담부 증여, 자금출처조사 등이 그 예이다. 3부 <VVIP편>에서는 고액재산가들이 알아두면 좋을 상속.증여세 문제를 집중적으로 분석하였다. 상속추정제도 해법, 배우자상속공제활용법, 상속세납부와 관련된 절세법, 상속재산 협의분할에 따른 절세전략 등이 주요한 내용이 된다. 4부 <사업자편>에서는 사업자(빌딩임대사업자 포함)들이 알아두어야 할 상속.증여 절세법을 다루었다. 차명계좌와 관련된 세무위험, PCI시스템과 세무조사의 관계, 사업체에 대한 상속세 절세법과 사업 승계절차 등이 이에 해당한다. 5부 <법인편>에서는 영리법인 및 비영리법인과 관련된 상속.증여세 문제를 다루었다. 영리법인의 경우 결손법인 및 흑자법인에 증여 시 대주주에게 증여세가 과세되는지와 CEO를 둘러싼 다양한 상속.증여세 문제 등을 비중 있게 다루었다. 더불어 비영리법인의 경우 공익법인을 중심으로 증여세 비과세문제 등을 분석하였다. 마지막 부록에서는 비거주자들과 관련된 다양한 상속.증여세 문제를 다루었다.

    다양한 절세방법을 대안으로 가지면서 재산을 관리하는 것이 무엇보다도 중요하다.
    때문에 실전에 필요한 다양한 사례를 들어 문제해결을 쉽게 하도록 했다!

    이 책은 기존의 책과 완전히 차별화된 방법으로 집필되었다. 현재 시중에 나와 있는 책들은 대부분 법 규정이나 과세당국의 해석(예규)을 그대로 실어두는 형태로 되어 있어, 독자들이 본인의 사례에 맞추어 진단하고 이를 활용하기가 쉽지 않다. 이에 어떻게 하면 상속.증여 등에 대한 정보를 쉽고 알차게 전달할 수 있을까, 그리고 어떻게 하면 독자 스스로 문제를 해결할 수 있을까 하는 고민 끝에 이 책의 모든 부분을 ‘상황 → Case → Solution → Consulting → 실전연습’의 절차에 따라 집필하였다. 각 장마다 제시된 Case(사례)와 Solution(해법)은 실무에서 아주 중요하게 다루어지는 내용들로써, 문제를 어떤 식으로 해결하는지 이에 대한 방법들을 제시하고 있다. 한편 ‘Consulting’은 개인의 자산관리에서 좀 더 정확하고 효과적인 업무처리를 위해 필수적으로 알아야 할 지식들을, 그리고 ‘실전연습’은 공부한 내용들을 실전에 적용하는 과정을 그리고 있다. 그리고 실무적으로 더 알아두면 유용할 정보들은 Tip 란을 별도 기재해 정보의 가치를 더했다. 또한 곳곳에 핵심정보를 요약 정리하여 실무적응력을 높이기 위해 노력했다.

    금융권의 FC나 PB 등 전문가 등도 쉽게 이해할 수 있는 색다른 접근방법!
    실무에 바로 적용할 있는 최고급 정보 및 대안들을 실었다!

    이 책에서 저자는 상속 증여에 대한 제도들이 모든 사람들에게 똑같이 적용되지 않는다는 점에 착안해 일반인과 재산가, 그리고 사업자와 법인 등으로 구분하여 이들에게 가장 적합한 정보를 제공하고자 최선을 다했다. 예를 들어 재산가(VVIP)들을 위해 사전증여가 필요한 이유를 논리적으로 설명하였으며, 이 과정에서 발생하는 재산분쟁을 예방하는 방법도 아울러 제시하였다. 더 나아가 상속재산의 분배방법과 상속세 관계를 따져보고 향후 이 재산을 처분하는 경우 양도소득세 관계까지도 고려하는 업무처리가 되도록 하였다. 이외에도 2015년부터 적용 예정인 세법개정안 내용들도 최대한 반영을 하였다. 한편 대표적인 재산가인 빌딩사업자의 세무처리법에 대해서는 별도의 장을 신설하여 그들에 맞는 세금정보를 한꺼번에 정리하였다. 그를 통하여 이들에 대한 절세방법을 다양하게 검토할 수 있으며 자산관리를 위한 컨설팅보고서를 작성하는 기법 등도 알 수 있다.

    저자 소개

    신방수
    • 구분 : 저서
    • 국적 : 대한민국
    • 분류 : 경제/경영/자기계발 저자 , 기타
    • 인기지수 : 5,460
    최근저서

    신방수 세무사
     
    ★ 연락처: 02)554-6438
    ★ 이메일: shintaxpia@hanmail.net
    ★ 카 페: 신방수세무아카데미(네이버)

    학력 및 경력
    ★ 1991년 2월 한양대학교 경영학과 졸업
    ★ 2015년 2월 연세대 법무대학원 조세법 전공
    ★ 1991년 7월~1996년 8월 쌍용자동차(주) 회계부, 경영관리부
    ★ 2001년 9월 제38회 세무사시험 합격
    ★ 2002년 6월~2003년 6월 세무법인 진명 근무
    ★ 2003년 11월~2004년 3월 법무법인 대유 근무
    ★ 2004년 4월~2004년 11월 세무회계사무소 운영
    ★ 2005년 3월 세무법인 정상 창립
    ★ 2020년 5월 현재 세무법인 정상 근무

    주요활동
    ★ 전) 세무법인 정상 대표이사
    ★ 전) 한국세무사회 연수원 교수
    ★ 현) 세무법인 정상(www.toptax.co.kr) 이사/세무사
    ★ 현) 매일경제 전문세무상담위원
    ★ 현) 현대카드 자문위원단
    ★ 현) 건설기술교육원 세법 전담 교수

    강의
    ★ 오프라인 강의 처 : 한국생산성본부, 중앙일보 조인스랜드 부동산아카데미, 매일경제 부동산아카데미, 경기대 사회교육원, 중소기업 진흥원, MBC아카데미·현대백화점·삼성플라자·GS백화점·롯데백화점 문화센터, 건설기술교육원, 대한건설협회, 한국여신분석사회, 대한상공회의소, 중소기업연수원, LIG화재보험, 삼성생명, 대한생명, 신한오렌지라이프, 무역협회, 뮌헨재보험한국지점, 대한주택보증, 삼일인포마인 등
    ★ 온라인 강의 처(동영상 강의) : 휴넷, 삼성SDS, 이패스코리아, 유비온, 신용보증기금, 이나우스에듀, 부동산써브, 매경인터넷 등

    방송
    ★ MBC, KBS, 부동산TV MC, MBN, OBS, SBS, YTN 등 출연

    세미나
    ★ 매일경제, 스피드뱅크, 닥터아파트, 중앙일보 조인스랜드, 동부증권, 타워팰리스·아이파크 입주자세미나, 한국사립대학재정관리자협회, 부동산써브, 대한주택보증, 한국주택협회 등

    칼럼기고
    ★ 월간조세, 한국경제신문 월간머니, 한경비즈니스, 중앙일보 조인스랜드, 매일경제, 한국경제, 매경이코노미, 아시아 경제, 현대카드, 신한생명, 네이버, 백동, 주류저널 등

    저서
    ★ 합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법(개인편/기업편/부동산편/환급편)
    ★ 합법적으로 세금 안 내는 세금대백과
    ★ 신방수의 합법적인 절세의 기술(개인편/핵심실무자편/핵심리더편)
    ★ 부동산 절세법 무작정 따라하기
    ★ 자산관리 절세법 무작정 따라하기
    ★ 부동산 전문 세무사가 알려주는 부동산 세테크
    ★ 한권으로 끝내는 회계와 재무제표
    ★ 부자들만 알고 쉬쉬하는 부자공식
    ★ 격파! 빨간 가계부
    ★ 신입사원 왕초보, 재무제표의 달인이 되다
    ★ IFRS를 알아야 회계가 보인다
    ★ 단 1%라도 놓칠 수 없는 부동산 절세법(개인편, 기업편)
    ★ 세금생활백서
    ★ 절반으로 줄이는 상속․증여 절세법
    ★ 병의원세무가이드북-실전편
    ★ 부동산세무가이드북-실전편
    ★ 중소기업세무가이드북-실전편
    ★ 상속·증여세무가이드북-실전편
    ★ 기업회계 가이드북-컨설팅편
    ★ 부동산매매․임대사업자세무 가이드북-실전편
    ★ 상가세무 가이드북-실전편
    ★ 세무조사실무 가이드북-실전편
    ★ 토지세무 가이드북-실전편
    ★ 부동산계약중개세무 가이드북-실전편
    ★ 주택․아파트세무 가이드북-실전편
    ★ 보험금융자산세무 가이드북-실전편
    ★ 재테크 트렌드 2017, 2018-공저
    ★ 부동산법인세무 가이드북
    ★ 2018 확 바뀐 부동산세금
    ★ 부동산 절세백서
    ★ 신방수세무사의 확 바뀐 주택 세제전략
    ★ 회사 세무리스크 관리노하우
    ★ 베테랑 세부사의 부동산절세는 이렇게 한다
    ★ 주택임대사업자 등록과 절세비법
    ★ 1인 부동산 법인 하려면 제대로 운영하라 등
     

     

    조영준
    • 구분 : 저서
    • 국적 : 대한민국
    • 분류 : 경제/경영/자기계발 저자 , 기타
    • 인기지수 : 108
    최근저서

    •서울대학교 경제학과 졸업 / •서강대학교 박사과정 수료(상사법전공)
    •사법연수원 제19기 수료(사법시험 제29회)
    전) 서울중앙지검, 인천지검 등 검사
    전) 외교통상부 장관 보좌관(통상 분쟁 자문)
    전) 법무연수원 교수(부장검사, 해외 법률가들에게 한국의 사법시스템 교육)
    전) 사법연수원 강사(경제법 강의)
    현) 무학종합법률 사무소 대표변호사(2005년 개업)
    저서) <이사의 충실의무 연구>(석사 논문), <한국의 유제품세이프가드에 대한 WTO 패널 분석>, <인천국제공항 입찰의 정부조달협정위반 WTO 패널분석>, <미국의 대테러제도 고찰>(검사 해외연수 논문)
    주 업무분야) 민형사 복합소송, 조세법, 이혼상속법, 부동산개발 및 경매
    •전화 : 02)525-8802 / •팩스 : 070)7805-5917
    •ℯ-mail : yjj60@naver.com / •홈페이지 : www.moohaklaw.com

     

    책 속에서



    pp. 18~19 PART 01 기본편 이제는 종합 세무 관리 시대!
    상황 : 사람이 일생동안 축적한 재산이 최종적으로 이전되는 때는 ‘상속이 개시되는 때’ 즉 ‘사망사건이 발생한 때’이다. 이때 일정한 금액 이상이 되면 상속세라는 것이 부과된다. 그래서 많은 사람들은 이 세금을 줄이기 위해 사전에 재산을 처분하거나 증여하는 등의 행위를 하게 된다. 이러한 과정에서 다양한 세금관계가 형성되는데 이하에서 이에 대한 문제들을 살펴보자.

    Case : 서울 강동구에 거주하고 있는 심경식 씨가 보유하고 있는 재산의 종류가 다음과 같다고 하자. 다음 물음에 답하면? <자료 – 그림 제시>

    •물음1 만일 위의 부동산 중 투자목적으로 가지고 있는 토지를 양도하면 어떤 세금을 내야 하는가?
    •물음2 만일 계약자 변경을 통해 보험증권을 자녀에게 이전해 주면 어떤 세금문제가 있는가?
    •물음3 만일 위의 자산에서 부채를 차감한 금액이 20억원인 상태에서 상속이 개시되는 경우 어떤 세금문제가 있는가?
    •물음4 위의 상가 중 일부를 자녀에게 무상임대를 하고 있다면 어떤 세금문제가 있는가?

    Consulting
    •물음1의 경우
    토지를 양도하면 양도소득세라는 것을 낸다. 그런데 사례의 경우 투자목적용으로 토지를 보유하고 있기 때문에 비사업용 토지에 해당되어 세금이 가중될 수 있다. → 다만, 최근에 이러한 토지에 대한 과세방식이 많이 달라졌기 때문에 사전에 정보를 입수하여 대응책을 찾아야 한다.
    •물음2의 경우
    본인이 계약자와 수익자로 되어 있는 보험을 자녀 앞으로 명의변경을 하는 경우에는 증여세 문제가 있다. 따라서 보험계약변경을 하기 전에 이러한 증여세 과세문제를 검토해야 한다. → 증여세는 증여재산가액을 어떻게 측정하는지에 따라 그리고 증여재산공제 등에 따라 세금의 크기가 결정된다.
    •물음3의 경우
    상속이 개시되면 상속세가 부과된다. 일반적으로 상속세는 상속재산가액이 10억원을 초과하는 경우에 과세된다. → 사례의 경우에는 상속세가 예상되므로 이에 대한 대책을 미리 꾸려둘 필요가 있다.
    •물음4의 경우
    상가를 특수관계자에게 무상임대하면 이에 대해서도 부가가치세를 부과하는 식으로 세법이 개정되었다. 한편 자녀는 무상으로 사업장을 사용하므로 이에 대한 증여세 문제 등을 검토해야 한다. → 사업장의 무상임대는 소득세와 증여세 등에 대한 탈세조사로 이어질 수 있다.

    Solution : 개인들이 보유하고 있는 재산은 예기치 못한 다양한 세무리스크에 직면할 수 있다. 다음 그림을 통해 일반적인 경우와 사업을 하는 경우에 발생할 수 있는 세무문제들을 살펴보자.


    p. 299 PART 05 법인편 - 들어가기
    ‘법인편’에서는 법인들이 알아야 할 상속·증여세문제를 다룬다. 여기서 법인은 영리법인과 비영리법인을 말한다. 먼저 영리법인의 경우 법인자신이 제3자로부터 상속이나 증여를 받을 때 법인세와 주주의 세금문제를 살펴본다. 구체적으로 주식가치증가에 의한 증여세 과세문제, CEO와 법인 간 자금거래 시 발생되는 세금문제, CEO의 사망보상금에 대한 상속세 과세문제, 주식을 둘러싼 다양한 세금문제 등을 살펴본다. 다음으로 비영리법인의 경우 해당법인이 상속이나 증여를 받는 경우 과세문제를 살펴본다. 비영리법인 중 공익법인은 상속이나 증여를 받아도 증여세가 부과되지 않는데 그 이유 등을 살펴본다. 이외에도 종교단체 등과 관련된 증여세 문제도 살펴본다.

    【 핵심주제 】
    Chapter 01 영리법인의 상속·증여 절세법
    이장의 핵심주제는 다음과 같다.
    •영리법인(결손법인, 흑자법인)에 상속 또는 증여 시 어떠한 세금문제가 있는가?
    •가지급금과 가수금이 상속세에 미치는 영향은?
    •CEO의 사망에 따른 유족보상금은 상속세가 나오는가?
    •주식의 증여와 상속 시에 알아두면 좋을 절세방법(가업상속공제포함)을 알아본다.
    •주식의 이동, 차등배당, 명의신탁주식 등과 관련된 절세법을 알아본다.
    •일감몰아주기에 대한 증여세 과세법을 알아본다.

    Chapter 02 비영리법인의 상속·증여 절세법
    이장의 핵심주제는 다음과 같다.
    •비영리법인과 공익법인의 상속세 및 증여세 문제를 알아본다.
    •공익법인에 대한 재산출연과 그에 따른 세금혜택을 알아본다.
    •종중 및 종교단체 등과 관련된 증여세 절세법을 알아본다.
    부록 - 비거주자와 관련된 상속세 및 증여세 과세문제를 살펴본다.


    목차

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