출판사 서평
대박 쇼핑몰의 회계와 세금 절세포인트
내가 무슨 세금을 내야 하는지는 아세요?
그리고 장부는 적을 줄은 아세요?
아니면 증빙이라도 챙길 줄은 아세요?
기장을 맡기는데 돈 나가는 것이 아깝지는 않으세요?
그럼 이 책을 사서 스스로 한 번 해보세요.
집에다 사업자등록을 낼 수 있는지? 판매물품 구입 시 세금계산서를 받지 못한 경우 처리할 수 있는 방법이 없는지? 마일리지(쿠폰)를 부여 시 세금문제 및 택배비와 모델료의 세금문제 등 쇼핑몰 특유의 많은 세금문제들이 발생한다.
이에 본서에서는 쇼핑몰을 운영하고자 하는 ...
대박 쇼핑몰의 회계와 세금 절세포인트
내가 무슨 세금을 내야 하는지는 아세요?
그리고 장부는 적을 줄은 아세요?
아니면 증빙이라도 챙길 줄은 아세요?
기장을 맡기는데 돈 나가는 것이 아깝지는 않으세요?
그럼 이 책을 사서 스스로 한 번 해보세요.
집에다 사업자등록을 낼 수 있는지? 판매물품 구입 시 세금계산서를 받지 못한 경우 처리할 수 있는 방법이 없는지? 마일리지(쿠폰)를 부여 시 세금문제 및 택배비와 모델료의 세금문제 등 쇼핑몰 특유의 많은 세금문제들이 발생한다.
이에 본서에서는 쇼핑몰을 운영하고자 하는 사업주가 최소한 가지고 있어야 할 지식에서부터 기존 운영자가 오프라인과 별도로 쇼핑몰을 운영할 때 발생할 수 있는 세금 및 회계 등 경리전반적인 사항에 대해 혼자서도 처리가능 하도록 세세한 설명과 사례를 덧붙여 설명해주고 있다.
? 쇼핑몰 시작단계에서 꼭 알고 있어야 할 세금문제
? 쇼핑몰 사업자가 꼭 알고 있어야 할 회계지식
? 쇼핑몰 사업자가 반드시 챙겨야 할 증빙
? 쇼핑몰 운영 시 반드시 알고 있어야 할 부가가치세
? 종업원 채용 후 급여지급 시 반드시 알아야 할 근로소득세
? 쇼핑몰소득에 대한 종합소득세
? 쇼핑몰 사업자가 꼭 알고 있어야 할 4대 보험 지식
? 쇼핑몰 사업자가 꼭 알고 대처해야 할 세무조사

[앱개발시 사업자등록을 안하고 시작할 수 있을까요?] 부가가치세법상 재화 또는 용역을 공급하는 사업자가 사업개시일로부터 20일 내에 사업자등록을 하지 않은 경우에는 미등록가산세를 부담하게 된다. 미등록가산세는 사업개시일부터 등록을 신청한 날의 직전일까지의 공급가액에 대해서 1%에 해당하는 금액을 부담하는 것이며, 미등록으로 인해서 부가가치세를 신고·납부하지 않은 경우에는 해당 과세기간별 부가가치세액에 신고불성실가산세(부당 무신고세액 × 40/100 , 일반 무신고세액 × 20/100) 및 납부불성실가산세 (무납부세액 × 납부기한의 다음날부터 자진납부일 또는 고지 일까지의 기간 × 3/10,000)를 추가적으로 부담하게 된다.
[자택을 사업장으로 하는 경우] 소호쇼핑몰의 경우 규모가 작고 굳이 따로 사업장을 얻지 않아도 되는 경우가 많으므로 자택에서 직접 사업을 하는 경우가 종종 있다. 이때 흔히 궁금해 하는 것이 사업자등록 신청을 할 때 자신의 집에다 사업자등록을 낼 수 있느냐 하는 문제인데 사업장의 경우는 사업을 하는 장소로 꼭 사무실일 필요는 없으므로 자신의 주택에 사업자등록을 내면 된다.
사업자등록은 사업장마다 하는 것으로 하나의 사업을 영위한다 하더라도 사업장이 여러 개면 사업자등록도 여러 개 등록해야 하며 한 사업장에서 여러 개의 사업을 하는 경우 사업자등록은 하나로써 그 업종을 추가하면 된다.
사업장을 빌려서 임차료를 지급한 경우에는 세금계산서를 받아서 부가가치세 신고 시에 공제받도록 하고, 임대사업주가 일반과세자가 아닌 경우 계좌이체를 통해서 증빙을 갖추도록 한다. 즉, 임대사업주가 일반과세자가 아닌 경우 송금명세서가 법적인 증빙이 되는 것이다.
자택을 사업장으로 사용하는 경우 자택은 사업과 직접적으로 관련된 경비로 보기 어려우므로 필요경비로 인정되지 않는다.
[쇼핑몰 운영시 세금을 줄일 수 있는 가장 손쉬운 방법은?] 인터넷 쇼핑몰 의류사업시 주로 현금으로 대금을 처리하기 때문에 증빙을 제대로 받지 않아 가산세를 추징당하는 경우가 많다. 사업과 관련해 제대로 챙겨야 할 증빙에는 어떤 것들이 있는지 궁금하다.

• 신용카드 매출전표 등 적격증빙을 받아야 불이익이 없어
법인세법이나 소득세법에선 법인 또는 사업소득이 있는 개인사업자는 사업과 관련해 일정한 법인이나 개인사업자로부터 재화 또는 용역을 공급받고, 그 대가를 지출하는 '적격증빙(법정지출증빙)' 서류를 받도록 규정하고 있다. 적격증빙이란 신용카드매출전표, 세금계산서, 계산서, 현금영수증을 말한다. 적격증빙을 받지 않은 경우 2%의 가산세를 추가로 부담해야 한다. 다만 거래가 건당금액(부가가치세 포함)이 3만원 이하(접대비인 경우 1만원)인 경우에는 영수증, 금전등록기계산서 등을 받아도 된다, 적격증빙은 법인세 신고기한 또는 소득세 신고기한이 경과한 날로부터 5년 동안 반드시 보관해야 한다.
법인 또는 개인사업자가 재화 또는 용역을 공급받고 매입세금계산서를 받지 못한 경우 관할세무서로부터 확인받은 매입자발행 세금계산서를 보관하면 된다. 종업원 명의의 신용카드를 사용하고 그 증빙서류로 신용카드매출전표를 받은 경우 적격증빙을 갖춘 것으로 본다, 다만 접대비는 법인 또는 개인사업자 명의의 신용카드를 사용해야만 적격증빙을 받은 것으로 인정한다. 종업원 명의의 신용카드로 접대비를 지출한 경우에는 적격증빙을 받지 않은 것으로 본다. 사업자가 적격증빙을 받지 않거나 증빙이 불분명하다면 해당 금액의 2%를 가산세로 추가로 분담해야 한다.

• 현금 지출하더라도 적격증빙 필요
사업자가 사업과 관련해 지출하는 경우 현금으로 쓰더라도 적격증빙은 받아야 한다. 적격증빙을 받지 않거나 일반 영수증을 받는 경우 비용으로 인정되지 않을 수 있어 법인세 또는 소득세 등을 추징당할 수 있다. 사업자가 아닌 자가 비사업자로부터 재화 또는 용역을 공급받는 경우에는 이름, 주민등록번호, 주소 등의 인적사항과 거래내용 및 거래금액이 기재된 영수증, 계좌이체확인서 등의 증빙을 받아야 한다. 제공받은 용역이 근로소득 또는 기타소득인지 여부에 따라 소득세를 원천징수한 뒤 그 내용을 원천징수이행상황신고서에 기재해 원천징수세액을 납부하고 지급명세서를 관할세무서에 제출해야 한다. 거래 상대방이 사업자라고 하더라도 다른 사람의 명의를 빌려 사업을 하는 경우가 있다.
국세청 홈페이지(www.nts.go.kr)의 사업자현황 조회서비스 화면에서 사업자번호를 입력하면 현재 사업을 계속하는지 여부와 휴·폐업 여부를 확인할 수 있기 때문에 거래시점에 확인해볼 필요가 있다. 슈퍼마켓 마트 등의 소매업, 음식점, 숙박업소, 운수업체 등에서 재화 또는 용역을 일시적으로 제공받은 경우 신용카드나 직불카드, 현금영수증으로 결제하는 것이 좋다. 특히 현금을 주로 사용하는 사업자라면 현실적으로 매입세금계산서를 받기 어렵기 때문에 사업자등록번호로 현금영수증을 받거나 은행 등을 통해 계좌이체를 하는 것이 세금을 줄이는 길이다. 세법에서 요구하는 적격증빙을 거래 당시 잘 챙겨 가산세 등의 불이익을 받지 않도록 유의해야 한다.

목차
제1장
쇼핑몰 시작단계에서
꼭 알고 있어야 할 세금문제
01. 초창기에는 1인 개인기업을 생각하고 창업하라
내가 잘하는 게 뭘까?
블루오션은 어디에?
주변에 사람은 얼마나?
언제 시작해야 할까?
얼마나 유지할 수 있나?
정부의 창업지원제도를 잘 활용하라
커뮤니티의 운영을 통해 인맥을 구축하라
키워드 광고를 전략적으로 활용하라
틈새시장을 공략하라
건강과 체력을 잘 관리하라
아웃소싱을 통해 경쟁력을 확보하라
해외 창업아이템을 벤치마킹하라
수익모델을 다양화시켜라
1인 기업의 창업자를 브랜드화 시켜라
02. 사업자등록신청 전에 반드시 체크해야할 절차
개인사업자로 할까? 법인으로 할까?
세금은 개인사업자 유리한가? 법인이 유리한가?
? 소득에 대한 세금 비교
? 부가가치세 비교
내가 파는 물건은 과세인가? 면세인가?
? 과세사업자
? 면세사업자
일반과세자로 등록할까? 간이과세자로 등록할까?
? 일반과세자
? 간이과세자
03. 과세기간 종료 후 20일 안에 사업자등록을 해야 비용인정
사업자등록은 사업개시 후 20일안에 반드시 한다.
사업자등록은 업종을 선택 후 본인명의로 한다.
간이과세자로 등록할 지? 일반과세자로 등록할 지? 결정
사업자등록을 위해 준비해 두어야 하는 서류
? 개인사업자로 할 경우 준비해 두어야 하는 서류
? 법인사업자로 할 경우 준비해 두어야 하는 서류
사업자등록은 관할세무서나 인터넷으로 신청한다.
? 직접 방문을 통한 사업자등록 신청
? 국세청 홈택스를 통한 사업자등록 신청
? 전문가를 통한 사업자등록 신청
쇼핑몰 사업자등록 시 유의해야할 사례
실무사례! 사업장을 이전하거나 업종을 추가한 경우에는 어떻게 합니까?
실무사례! 다른 사람이 하던 사업을 인수해서 사업을 하려고 하는데요?
실무사례! 앱개발시 사업자등록을 안하고 시작할 수 있을까요?
실무사례! 해외에서 인터넷쇼핑몰로 국내 판매를 할 경우 국내 사업자 등록여부
실무사례! 외국법인이 쇼핑몰 운영시 국내 사업자등록이 의무인가?
실무사례! 인터넷 쇼핑몰과 오프라인 매장이 있는 경우 사업자등록은?
04 쇼핑몰·오픈마켓 판매업자는 통신판매업 및 부가통신사업신고
쇼핑몰을 운영하기 위해선 통신판매업신고를 해야 한다.
부가통신사업 신고는 1억을 넘는 자본금의 규모를 가진 회사에 해당한다.
잠깐상식! 통신판매업신고와 별도로 인·허가 필요
05. 복식부기의무자는 사업용 계좌를 반드시 개설하라
사업용 계좌를 신고·사용해야 하는 사업자는 복식부기의무자
사업용 계좌는 5개월 이내에 신고
사업용 계좌 개설 후 사업용 계좌신고서 제출
사업용 계좌를 변경하려면 변경신고서 제출
거래대금과 인건비, 임차료는 반드시 사업용 계좌 사용
? 거래대금을 금융기관을 통해서 결제하거나 받는 경우
? 인건비 또는 임차료를 지급하거나 받는 경우
사업용 계좌 미신고·미사용시 가산세 부과
잠깐상식! 사업용 계좌 미신고시 불이익
06. 개인카드와 사업용 카드를 구분해서 사용해라
현금영수증 홈페이지를 통해 사업용 신용카드를 만들어라
사업용 신용카드 사용명세 조회화면에서 내역조회도 가능하다
사업용 신용카드를 사용해도 개인사용분, 접대비 등은 불공제된다.
07. 신용카드 및 현금영수증 가맹점에 가입한다
현금영수증 의무화 적용대상자
현금영수증 가맹점 신고기간
현금영수증 미가맹시 제재
08. 사업을 하면서 꼭 알고 있어야 하는 세금사이트
잠깐상식! 사업자가 반드시 알고 있어야 하는 사이트
09. 쇼핑몰을 하는 경우 국세청에 신고해야 할 세금의 종류
개인사업자가 내야 하는 주요세금
법인사업자가 내야 하는 주요세금
물품을 팔면 부가가치세를 납부해야 한다.
직원 급여지급 시 근로소득세를 신고·납부해야 한다.
쇼핑몰 1년 소득에 대해서는 종합소득세를 신고·납부한다.
? 장부에 의해서 신고할 경우
? 장부를 기장하지 않은 경우(추계소득금액)
세금신고를 인터넷으로 편리하게 할 수 있다.
10. 인터넷 쇼핑몰이 특히 주의해야 할 세금신고 포인트
PG사에서 대금이 결제된 경우
세금계산서와 신용카드 중복발행 금지
마일리지로 상품을 사는 경우 부가가치세 과세
판매대행(오픈마켓)의 경우 매출액
카드 결제 수수료는 어떻게 처리할까?
자택을 사업장으로 하는 경우
11. 쇼핑몰은 세금효과도 고려해 원가산정을 하라
쇼핑몰의 부가가치세 간편계산
쇼핑몰의 종합소득세 간편계산
제2장
쇼핑몰 사업자가
꼭 알고 있어야 할 회계지식
01. 쇼핑몰 사업자는 장부를 어떻게 구분해서 작성해야 하나요?
02. 장부작성의 원칙은 복식장부
복식장부기장을 위해 최소한 알아야 하는 회계용어
복식장부기장 시 매일매일 작성해야 하는 장부
? 매일 기록해야 할 장부
? 현금출납장의 기록
? 판매내역과 입금내역의 기록
? 지출내역의 기록
? 금융거래
? 어음거래
? 매일매일 기록해야 하는 장부의 흐름
? 월단위 또는 연단위로 정리해야 하는 장부의 흐름
03. 복식장부를 작성하는 규칙이 있다.
잠깐상식! 복식부기의 흐름
04. 복식장부를 기록하는 장소는 전표라는 용지이다.
05. 전표를 작성하기 위해서는 계정과목을 알아야 한다.
자산에 해당하는 계정과목 해설
부채에 해당하는 계정과목 해설
자본에 해당하는 계정과목 해설
매출수익에 해당하는 계정과목 해설
매출원가에 해당하는 계정과목 해설
판매와 관리비용에 해당하는 계정과목 해설
기타의 수익과 비용에 해당하는 계정과목 해설
06. 쇼핑몰 회계처리와 관련해 꼭 알고 있어야할 사례
실무사례! 통신판매업 신고 시 납부하는 등록면허세의 회계처리
실무사례! 쇼핑몰 제작비용의 회계처리
실무사례! 호스팅비용의 회계처리
실무사례! 사무실 임대료의 회계처리
실무사례! 상품 보관비용(철재, 알루미늄, 유리 등 보관 재료 구입비용)의 회계처리
실무사례! 컴퓨터, 프린터, 전화기 및 디지털 카메라 등 구입비용의 회계처리
실무사례! 스튜디오 임차료 및 모델료 회계처리
실무사례! 키워드 및 카테고리 광고비용 회계처리
실무사례! 상품 포장재료 구입비(박스, 비닐봉투, 은박봉투, 부착용 스티커 등) 회계처리
실무사례! 택배비용 반송비용 회계처리
실무사례! 오픈마켓 등에 지급하는 판매수수료 회계처리
실무사례! pg사에 지급하는 결제대행수수료 회계처리
실무사례! 쇼핑몰에서 물건 판매 시 회계처리
실무사례! 지마켓이나 옥션 등 오픈마켓 판매액의 회계처리
실무사례! 마일리지 지급과 사용 시 회계처리
실무사례! 급여 지급 시 회계처리
실무사례! 아르바이트생 일당 지급 시 회계처리
실무사례! 퇴직급여 지급 시 회계처리
실무사례! 4대 보험료의 회계처리
실무사례! 복리후생비의 회계처리
실무사례! 사무실 커피, 음료수 구입비용의 분개사례
실무사례! 정수기 임차료의 분개사례
실무사례! 직원 경조사비의 분개사례
실무사례! 직원 회식비, 간식비의 분개사례
실무사례! 건강보험료 회사부당액의 분개사례
실무사례! 고용보험료 회사부담액의 분개사례
실무사례! 직원 체육대회, 야유회비용의 분개사례
실무사례! 직원의 병원치료비 및 위로금의 분개사례
실무사례! 여비교통비의 회계처리
실무사례! 출장비용의 지급시 분개사례
실무사례! 시내버스, 지하철, 택시요금, 교통카드 구입비용의 분개사례
실무사례! 대리운전비용의 분개사례
실무사례! 부가가치세의 회계처리
실무사례! 매입세액불공제 되는 매입세액의 분개사례
실무사례! 부가가치세 납부 및 환급세액의 분개사례
실무사례! 부가가치세 기타공제액이 있는 경우 분개사례
실무사례! 종합소득세 및 중간예납세액의 회계처리
07. 손익분기점 분석을 통해 1년간의 손익을 분석한다.
변동비, 고정비와 매상 또는 매출액과 수익 또는 영업이익의 관계를 분석하는 것
? 고정비
? 변동비
? 공헌이익
? 공헌이익률
손익분기점 판매량과 매출액의 계산
1. 이익 \u003d 수익 - 원가
2. 손익분기점판매량
3. 공헌이익률
4. 손익분기점매출액
제3장
쇼핑몰 사업자가
반드시 챙겨야 할 증빙
01. 세법에서 인정하는 증빙만 잘 챙겨도 손해는 안 본다.
세금계산서 등